[halek.info] Prezentace k přednáškám z předmětu KRIZOVÝ MANAGEMENT
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana úvod |
Zpeněžení majetkové podstaty následuje ihned po jejím ocenění. V rámci restrukturalizace je možný standardní prodej podniku, při insolvenčním řízení jsou možnosti prodeje podniku či jeho částí ze zákona omezené.
Nejčastěji se používá prodej formou veřejné dražby, přímý prodej podniku jako celku, nebo po jednotlivých částech.
Závěrem si upřesníme kroky směřující k ukončení insolvenčního řízení - vypracování konečné zprávy a rozvrhu finančních prostředků pro věřitele.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 01 |
Zákon upravuje 3 standardní způsoby zpeněžení (prodeje) majetkové podstaty:
O nejvhodnějším způsobu zpeněžení rozhodne se souhlasem věřitelského výborukrizový manažer (insolvenční správce).
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 02 |
Jde-li o zpeněžení majetku sloužícího k zajištění pohledávky, je insolvenční správce vázán pokyny zajištěného věřitele směřujícími ke zpeněžení.
Prodej mimo dražbu může insolvenční správce uskutečnit se souhlasem insolvenčního soudu a věřitelského výboru.
Souhlas insolvenčního soudu a věřitelského výboru není nutný k prodeji:
(stavby v havarijním stavu, na jejichž nutné opravy a údržby nejsou finanční prostředky, u rychle se kazícího majetku jako jsou např. zásoby potravin, krmiv, léčiv)
Při prodeji mimo dražbu lze kupní cenustanovit pod cenu odhadní – insolvenční správce přitom přihlédne i k nákladům, které by jinak bylo nutné vynaložit na správu zpeněžovaného majetku.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 03 |
Věci z majetkové podstaty nesmějí nabývat následující osoby:
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 04 |
Veřejné jednání, účelem je přechod vlastnického práva k předmětu dražby, při němž se licitátor obrací na předem neurčený okruh osob přítomných na dražbě s výzvou k podávání nabídek, kdy osoba, která učiní nejvyšší nabídku, nabude příklepem licitátora předmět dražby.
Zákon o veřejných dražbách (ZVD) uvádí 2 způsoby veřejné dražby:
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 05 |
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 06 |
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 07 |
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 08 |
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 09 |
Povinnými náležitostmi smlouvy je:
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 10 |
nesmí přesáhnout 30 % z nejnižšího podání, nesmí však přesáhnout částku Kč 1.500.000,-- zvýšenou o 10 % z částky přesahující Kč 5.000.000,--.
je-li navrhovatelem insolvenční správce, je výše dražebníkovy odměny omezena zákonem a to částkou představující 10 % z ceny, která byla dosažena vydražením, nejvýše však 1 mil. Kč. Obvykle se odměna dražebníka pohybuje v rozmezí od 3 do 6 %.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 11 |
úřední listina, která poskytuje informaci o konání veřejné dražby.
obsahuje:
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 12 |
Podpisem smlouvy o provedení dražby, podpisem, zveřejněním a doručením vyhlášky jsou splněny všechny náležitosti k provedení dražby.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 13 |
Prostor, v němž bude dražba probíhat, musí být zpřístupněn minimálně 30 minut před zahájením dražby.
Účastníci dražby musí doložit:
Dražba je zahájena vyvoláním licitátora.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 14 |
Draží se do chvíle, kdy žádný z účastníků dražby neučiní přes dvojí výzvu licitátora vyšší podání, než bylo poslední předchozí.
Před přidělením příklepu musí licitátor pronést: "Neučiní-li někdo z přítomných účastníků dražby podání vyšší, než bylo podání naposled učiněné účastníkem dražby (číslo X), udělím mu příklep."
Po třetí výzvě udělí licitátor příklep.
Udělením příklepu je dražba skončena.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 15 |
Pokud vydražitel zaplatil ve stanovené lhůtě cenu dosaženou vydražením, přechází na něj vlastnictví k předmětu dražby udělením příklepu.
Dražebník vydá vydražiteli písemné potvrzení o nabytí vlastnictví předmětu dražby.
Vydražením podniku přecházejí na vydražitele všechna práva a závazky, včetně práv a povinností vyplývajících z pracovně právních vztahů, oprávnění používat obchodní jméno spojené s podnikem a další.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 16 |
Výhody
Nevýhody
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 17 |
je nejběžnějším a nejoblíbenějším způsobem zpeněžení majetkové podstaty. Může k němu dojít jedině se souhlasem insolvenčního soudu.
Soud se řídí:
Soud může stanovit i podmínky prodeje (např. zaplacení kupní ceny nejpozději při podpisu kupní smlouvy).
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 18 |
Celkově je dosahováno vyššího výtěžku zpeněžením funkčního podniku než prodejem jednotlivých částí.
Cílem zpeněžení majetkové podstaty je dosažení maximálního výnosu pro věřitele.
Insolvenční řízení nemusí být chápáno jako likvidační proces, jejímž cílem je nezbytné ukončení podnikatelské činnosti subjektu.
Prodejem podniku přecházejí na nabyvatele všechna práva a závazky, na které se prodej vztahuje, včetně práv a povinností vyplývajících z pracovněprávních vztahů k zaměstnancům dlužníkova podniku, s výjimkou pohledávek proti dlužníku vzniklých do účinnosti smlouvy.
Závazky vzniklé z činnosti podniku do účinnosti smlouvy se tedy novému kupujícímu nepřevádějí. Věřitelé jsou uspokojeni z výnosu z prodeje podniku. Nutně to nemusí být 100 % hodnoty závazku.
Podnik lze zpeněžit veřejnou dražbou.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 19 |
K prodeji funkčního podniku došlo v insolvenčním řízení na společnost SKLÁRNY KAVALIER a.s.
Insolvenční správce vyhlásil výběrové řízení na odkup společnosti. Zvlášť byl nabízen výrobní podnik včetně poboček, samostatně se prodávaly ostatní nevýrobní nemovitosti, jako jsou byty, vily, sklad nebo rekreační zařízení.
Rozhodujícím kritériem v případě prodeje výrobní části podniku byla výše nabídnuté ceny.
Zájemcům byla poskytnuta jednotná transakční dokumentace (návrh smlouvy o prodeji části podniku), informační memorandum, podklady pro účely provedení hloubkové kontroly, návrhy termínů prohlídky provozů dlužníka. Umožněn byl i pohovor s vedoucími pracovníky dlužníka.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 20 |
Zájemci museli současně se závaznou nabídkou složit jistotu 30 mil. Kč.
Podmínkou předání citlivých informací, zejména podrobného hospodářského rozboru výnosů a nákladů dle teritorií, zákazníků a produktů, je složení výše uvedené jistoty.
Závazkem kupujícího bylo zaplatit kupní cenu před podpisem smlouvy a zachovat podnikatelskou činnost, zaměstnanost a chránit životní prostředí.
Podnik byl nakonec prodán jedinému zájemci OJGAR, s.r.o. Kupní cena činila téměř 400 mil. Kč. Dalších 150 mil. Kč nový majitel investovaldo nové technologie, modernizace a oprav.
Podnik se povedlo stabilizovat, přijal nové zaměstnance a získal zakázky. Sklárny nyní vyrábějí na 40 tis. různých druhů výrobků ze skla (domácí, průmyslové, laboratorní i technické sklo).
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 21 |
Závěrečná zpráva
Jedná se o tzv. "závěrečný účet konkursu".
Účelem je umožnit věřitelům, aby se seznámili s tím, jak konkurs probíhal, co krizový manažer v jeho průběhu pro věřitele dělal a s jakým výsledkem.
Konečná zpráva se předkládá insolvenčnímu soudu ihned poté, co se prodá (zpeněží) veškerá majetková podstata.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 22 |
Úvod
Charakteristika majetkové podstaty, celkový rozsah, struktura a ocenění, postup zpeněžování apod.
I. Příjmy majetkové podstaty
1. Zpeněžení
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 23 |
2. Ostatní příjmy
= Příjmy celkem
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 24 |
II. Výdaje z majetkové podstaty
= Výdaje celkem
III. Odměna insolvenčního správce
VI. Částka určená k rozvrhu (po odečtení odměny správce)
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 25 |
Částka určená k rozvrhu
Krizový manažer (insolvenční správce) předloží konečnou zprávu spolu s vyúčtováním své odměny a výdajů insolvenčnímu soudu, který přezkoumá, zda zpráva i vyúčtování odpovídají požadavkům.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 26 |
Soud konečnou správu vyvěsí na úřední desce a o jejím předložení vyrozumí konkursní věřitele a úpadce s poučením, že proti této zprávě mohou podat námitky.
Po uplynutí 15 dnů ode dne vyvěšení soud nařídí jednání o konečné zprávě.
Námitky věřitelů směřují většinou proti nízkým výnosům ze zpeněžení, proti vysokým nákladům insolvenčního řízení (konkursu) nebo výdajům správce.
Je na krizovém manažerovi, aby svoji konečnou zprávu před věřiteli a soudem obhájil.
09. Ukončení insolvenčního řízení | halek.info – 26.04.2024, 20:43:49 | strana 27 |
Návrh na rozvrh
(i) Konec výpisu prezentace.