3/ Řízení pracovního kapitálu podniku

Hotovostní cyklus

• firma potřebuje pro podnikání peněžní prostředky (nákup surovin, HW+SW, ubytovacích kapacit nebo za peníze v pokladně jsou v restauraci pořizovány potraviny na výrobu jídel, alkoholické i nealkoholické nápoje, káva, čaj)
• 
  
• následně vyrobenou produkci prodá zákazníkovi (oběd, minerální voda, káva, zákusek), který za ni opět zaplatí peněžními prostředky
• 
  
• tento koloběh se nazývá hotovostní cyklus (obratový cyklus)